Como calcular a carga tributária da revenda de gás? | Ultragaz Revendas
Como calcular a carga tributária da revenda de gás?

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Como calcular a carga tributária da revenda de gás?

Como calcular a carga tributária da revenda de gás?

Uma das questões mais importantes para a gestão de uma revenda de gás é o seu planejamento financeiro. Entender a carga tributária da revenda de gás e os encargos trabalhistas do estabelecimento é uma das principais funções do empreendedor, que precisa se atentar para a contabilidade desde o momento da abertura da empresa.

As alíquotas de impostos podem variar de acordo com o estado e o município onde a revenda está instalada. Esses valores também dependem do faturamento do estabelecimento comercial. Já os custos trabalhistas dependem do número de funcionários e do piso salarial de cada categoria no município. Por isso,a melhor forma de calcular os impostos da sua revenda de gás é consultando um(a) contador(a) da sua confiança.

Em linhas gerais, temos algumas orientações iniciais para você. Por isso, convidamos a contadora Luciana Rodello, sócia da Rodello Contabilidade, para explicar de maneira mais clara e simples, sem jargões contábeis, como calcular a carga tributária da revenda de gás. Confira!

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Enquadramento tributário da revenda de gás

A rigor, uma revenda de gás pode se enquadrar em três regimes tributários: Lucro Real, Lucro PresumidoSimples Nacional.  Essa escolha deve levar em conta o faturamento anual da empresa e é recomendado procurar um profissional de contabilidade para fazer a opção mais adequada no momento da abertura do CNPJ.

Como o próprio nome diz, o Simples Nacional simplifica a vida dos empreendedores com uma lógica tributária mais fácil, menos tributos a pagar e, de forma geral, com alíquotas mais baixas.  Por isso, vamos basear este artigo nas revendas enquadradas neste regime tributário, que abarca a maioria delas. 

As revendas de gás também não pagam diretamente os impostos PIS e COFINS sobre a comercialização dos botijões de GLP. “Quem paga PIS e COFINS são as distribuidoras, como é o caso da Ultragaz. Assim, o revendedor tem um abatimento, uma redução percentual na DAS, o documento de arrecadação do Simples Nacional”, afirma Luciana. A DAS do revendedor inclui apenas o ISS (Imposto Sobre o Serviço), cuja alíquota varia de acordo com o município, a contribuição federal e o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica). 

Não há impostos estaduais?

O ICMS (Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Serviços) é pago  via substituição tributária. Portanto, não cabe ao revendedor de gás pagar diretamente este imposto. Em caso de dúvidas sobre esta apuração, basta entrar em contato com seu contador.  

Afinal, qual é a carga tributária da revenda de gás?

Vamos dar como exemplo uma revenda de gás enquadrada no Simples Nacional, sediada no município de São Paulo (SP), com faixa de faturamento de até R$ 180 mil, sem direito ao desconto do PIS e do COFINS. Este estabelecimento paga uma DAS de 4% ao mês sobre o faturamento bruto.

Por serem isentas desses impostos, as revendas de gás pagam apenas 2,3% ao mês. “Vale lembrar que, por enquanto, o governo federal não mudou as regras de tributação sobre a distribuição de lucros. Portanto, os sócios de uma revenda de gás não pagam imposto sobre o lucro distribuído”. 

Para calcular a carga tributária de uma revenda enquadrada no Lucro Real ou no Lucro Presumido, você deve buscar a ajuda de um contador. 

Mais sobre contabilidade: encargos trabalhistas

No âmbito federal, as revendas de gás têm isenção previdenciária. Portanto, elas não têm custos atrelados ao INSS dos funcionários. No entanto, a empresa deve pagar 8% do salário de cada funcionário para o FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço). 

Para tornar essa conta mais clara, porém, é necessário considerar os pisos salariais das categorias de trabalhadores em cada município. Usando novamente como exemplo uma revenda de gás na cidade de São Paulo, e supondo um funcionamento enxuto, com três funcionários operacionais, a conta seria assim:

  • motorista de caminhão
  • entregador de gás
  • atendente dentro da revenda (lidando com pedidos por telefone, aplicativo e balcão). 

O piso salarial é de R$ 1.700,00 para cada um deles. Os encargos trabalhistas totais a pagar pelos três são de R$ 408 (8%) ao mês.

Os custos com vale-refeição variam muito, podendo mudar até mesmo em relação ao bairro. No caso do vale-transporte, a revenda também pode economizar ao optar pela contratação de funcionários que morem perto do local de trabalho. Caso o trabalhador precise de vale-trasporte, o empregador poderá descontar 6% da sua folha de pagamento, arcando com os custos excedentes. Isso depende do município e da quantidade de conduções utilizadas pelo funcionário. 

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Comentários

  1. Jose Jailson Alves Batista disse:

    Tenho experiência e vontade, mas não tenho suporte.

    1. Administrador Ultragaz disse:

      Olá José. Você quer abrir uma revenda de gás da Ultragaz? Leia este conteúdo e conheça todo o suporte que a Ultragaz oferece aos seus revendedores: https://ultragazrevendas.com.br/qual-o-suporte-oferecido-para-uma-revenda-de-gas-ultragaz/

  2. André Moreira dos Santos disse:

    Aguardo mais conteúdo.

    1. Administrador Ultragaz disse:

      Olá André. Faça o seu cadastro no formulário “Receba os nossos conteúdos” no canto direito. Assim ficará sempre informado e receberá notificações sobre as novas publicações de conteúdo.

  3. Edmilton de Oliveira Silva disse:

    Olá! Que material ótimo!

    1. Ultragaz disse:

      Caro Edmilton, que bom saber que gostou do material. Abraços,

  4. ILDEU disse:

    Olá! Será que vocês poderiam me informar quanto eu irei pagar de imposto para ser um revendedor de gás? Minha empresa está enquadrada no Simples Nacional.

    1. Ultragaz disse:

      Olá, Ildeu! As alíquotas variam de uma região para outra. Sugiro a leitura do texto “Como calcular a carga tributária da revenda de gás?”. Abraços

  5. Hamilton Jorge de Carvalho disse:

    Boa tarde!
    Estou aguardando um recurso financeiro para os próximos meses e tenho muito interesse em montar uma revenda de gás. Não tenho experiência, mas possuo local apropriado. Achei muito interessante o sistema Simples Nacional. Abraços.

    1. Ultragaz disse:

      Olá, Hamilton. Agradecemos o seu interesse e estamos à disposição para orientar sobre a estruturação de sua revenda. Sugerimos ainda a leitura deste texto que pode ajudar a entender o passo a passo para abrir uma revenda de gás.

  6. linaldo disse:

    Quais impostos uma revenda de gás GLP paga no simples nacional na Bahia?

    1. Ultragaz disse:

      Olá, Linaldo. Para entender a situação específica de sua região e para seu negócio, sugerimos que marque uma conversa com nossos consultores. Preencha aqui o formulário e entramos em contato!

  7. José edmilson Calixto da Silva disse:

    Quero conversar com um consultor.

    1. Ultragaz disse:

      Olá, José Edmilson. Preencha aqui o formulário e entramos em contato para marcar uma conversa.

  8. Fernando Silva de souza disse:

    Olá. O que seria mais adequado para abrir uma revenda classe II da Ultragaz, o Simples Nacional ou Lucro Presumido?

    1. Ultragaz disse:

      Olá, Fernando. A escolha do melhor regime de tributação depende de vários fatores, como o faturamento e número de funcionários, por exemplo. Nossa equipe de consultores está capacitada para te orientar e auxiliar na tomada de decisão. Para isso, preencha seus dados neste link e aguarde o nosso contato para marcar a visita comercial gratuita.

  9. Tamires disse:

    Olá. Tenho uma revenda no Rio Grande do Sul e meu imposto dobrou, apesar de seguir com o mesmo faturamento. Minha contadora alegou que é porque antes não pagávamos PIS e Cofins, mas que agora essa alternativa não existe, porque é obrigatório. Vocês podem me orientar a respeito dessa questão?

    1. Ultragaz disse:

      Olá, Tamires, tudo bem? Agradecemos o seu contato. Claro que podemos orientá-la. Pedimos que preencha esse formulário para que um consultor da nossa equipe possa entrar em contato e ajudá-la com a sua dúvida.

  10. geraldo jose ferreira guimaraes disse:

    Quero saber se uma revenda de gás é isenta de PIS e Cofins.

    1. Ultragaz disse:

      Geraldo, as revendas de gás não pagam diretamente PIS e Cofins sobre a comercialização dos botijões de GLP. Quem paga PIS e COFINS são as distribuidoras, como é o caso da Ultragaz. Para saber mais sobre a carga tributária das revendas de gás, sugerimos a leitura deste texto.

  11. JOSE MAIA BARROS disse:

    Boa noite. Li o texto, mas gostaria de saber se vocês podem me auxiliar com as informações da legislação do Fisco Federal (incluindo artigos) sobre pagamento de impostos PIS e Cofins sobre a comercialização dos botijões de GLP. Muito obrigado, José Maia.

    1. Ultragaz disse:

      Olá, José, como você quer informações mais detalhadas e específicas do que trazemos no texto, sugerimos que busque o suporte de um contador. Sucesso nos negócios. Abraços,

  12. CAREN REIS disse:

    Boa tarde.
    Gostaria de entender mais sobre o pagamento de ISS (Imposto Sobre o Serviço), cuja alíquota varia de acordo com o município.

    1. Ultragaz disse:

      Olá, Caren. Sugerimos que você procure um contador se sua confiança para tirar dúvidas específicas sobre tributação.

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